El cierre del año representa una etapa crucial para la planificación tributaria, especialmente para quienes buscan optimizar sus impuestos y evitar costos innecesarios. A medida que 2024 se acerca a su fin, se presenta una oportunidad invaluable: la moratoria tributaria aprobada el pasado mes de octubre, que estará vigente solo hasta el 31 de diciembre de 2024. Este beneficio permite a personas naturales y empresas regularizar sus obligaciones fiscales con la exoneración de intereses, recargos y multas, pero su alcance está condicionado al tiempo disponible.

En este sentido, es fundamental entender que la correcta planificación tributaria no solo busca cumplir con las obligaciones fiscales, sino también aprovechar las herramientas y beneficios previstos en la legislación para reducir cargas económicas de manera legítima. Muchas de estas oportunidades requieren ser implementadas dentro del mismo año fiscal, antes de su cierre. Por ello, actuar con tiempo y asesorarse con juristas expertos en Derecho Tributario es clave para tomar decisiones informadas y garantizar que los beneficios tributarios disponibles se apliquen correctamente.

Clave 1: Realiza una Revisión Tributaria Interna

El primer paso para optimizar tus impuestos o regularizar tu situación fiscal es realizar una revisión estratégica de tus obligaciones actuales. Este análisis permitirá identificar inconsistencias, oportunidades de mejora o áreas que podrían beneficiarse de estrategias fiscales. Con la moratoria vigente hasta el 31 de diciembre, hay tiempo para ajustar posibles irregularidades y preparar una planificación más eficiente para 2025.

«Una evaluación clara del panorama actual te dará la base para construir estrategias sólidas en los pasos siguientes.»

Al realizar esta revisión, considera tanto las implicaciones legales como los objetivos a largo plazo de tu negocio o finanzas personales.

Clave 2: Aprovecha la Moratoria Tributaria 2024

Para quienes tienen deudas fiscales, la moratoria 2024 ofrece una oportunidad excepcional para regularizarse sin los costos adicionales de recargos, intereses y multas. Este beneficio, disponible solo hasta el 31 de diciembre de 2024, es una herramienta clave para sanear tus obligaciones antes de enfrentarte a un entorno de fiscalización más riguroso.

Aprovechar la moratoria no solo te libera de cargas innecesarias, sino que también fortalece tu posición frente a posibles auditorías futuras. Actuar ahora te permitirá comenzar 2025 con una base más sólida y sin pendientes fiscales que puedan complicar tus operaciones.

Clave 3: Evalúa tus Deducciones Fiscales y Otras Oportunidades Legales

Maximizar tus deducciones fiscales y explorar otras herramientas legales son pasos clave para optimizar tu carga tributaria. La optimización requiere una evaluación personalizada que considere tus objetivos financieros, la naturaleza de tus ingresos y la estructura de tus operaciones.

«Un enfoque estratégico no solo optimiza tus impuestos actuales, sino que también te prepara para un manejo más eficiente de tus finanzas en el futuro.»

Es necesario evaluar cuidadosamente cuáles beneficios aplican a tu caso y asegurarte de que todo esté respaldado por la documentación adecuada.

Clave 4: Prepárate para el Panorama Tributario de 2025

El entorno fiscal de Panamá está en transformación. El gobierno del Presidente Mulino, que asumió en julio de 2024, ha dejado claro su compromiso de mejorar el cumplimiento tributario y salir de las listas negras y grises internacionales. Esto promete:

• Fiscalizaciones más agresivas por parte de la Dirección General de Ingresos (DGI).
• Fortalecimiento de las normativas existentes.

Este contexto exige que tanto empresas como personas naturales revisen sus prácticas de cumplimiento normativo y preparen una estrategia fiscal sólida para adaptarse a un entorno más exigente y minimizar riesgos futuros.

Clave 5: Busca un Enfoque Multidisciplinario para tus Necesidades Fiscales

En un entorno fiscal complejo, la combinación de conocimientos especializados es fundamental. En López y Chiari – Abogados, no solo somos especialistas en derecho tributario, sino que también trabajamos en alianza con:

• Contadores Públicos Autorizados.
• Asesores de Inversión.

Este modelo nos permite abordar tus necesidades desde todas las perspectivas: legal, contable y financiera. Ya sea para regularizar tus obligaciones, optimizar tus impuestos o fortalecer tu cumplimiento normativo, estamos aquí para acompañarte en cada paso del camino.

Conclusión

El cierre de 2024 es un momento decisivo para optimizar impuestos, regularizar tu situación fiscal y prepararte para un entorno regulatorio más exigente en 2025. Las herramientas disponibles, como la moratoria tributaria, y la oportunidad de revisar tus obligaciones actuales ofrecen un camino claro para fortalecer tu posición financiera y fiscal.

En López y Chiari – Abogados, entendemos la importancia de actuar con tiempo y estrategia. Contáctanos hoy para programar una consulta y garantizar que termines el año con tranquilidad y una planificación sólida para el futuro.